Sissejuhatus
Kui oled Eestis elav inimene ja otsid võimalusi alustada või arendada väikeettevõtet minimaalse maksukoormuse ja bürokraatiaga – siis see artikkel on just sulle. Siit leiad värske ülevaate soodustustest, toetustest ja eripäradest, mis on kättesaadavad väikeettevõtjatele (sealhulgas idufirmadele, e-residentidele ja alustavatele ettevõtjatele) Eestis aastatel 2025-2026.
1. Maksusoodustused ja eriline maksusüsteem
-
0 % ettevõtte tulumaks jaotamata kasumilt – seni kuni kasum investeeritakse tagasi, ettevõtte tulumaksu tasuda ei tule. Maks 22 % rakendub ainult kasumi jaotamisel (dividendid, kingitused, esinduskulud jms).
-
Aastast 2026 tõuseb jaotatud kasumi tulumaks 24 %-ni ning füüsilise isiku tulumaks samuti 24 %-ni, kuid soodustus jaotamata kasumilt jääb kehtima.
-
Mitteresidentidele kehtib väikeettevõtte erikord (VAT-erand), kui Eestis teenitud käive on alla ~ 40 000 € või EL-is alla 100 000 €.
2. Toetused ja stipendiumid väikeettevõtetele
Tööta olevatele ettevõtluse alustajatele
-
Ühekordne toetus kuni ~ 6 000 € oma äri loomiseks.
-
Tallinnas on olemas starditoetus, kus tuleb panustada vähemalt 1/3 omaosalusena – kuni ~ 20 000 krooni (~ 1 200 €) alustavale ettevõtjale.
Tegutsevatele ettevõtjatele ja maapiirkondades
-
Toetusprogrammid kuni 200 000 €, mida saab kasutada seadmete ostmiseks, arenduseks, rohelisteks audititeks või ärimudeli muutmiseks; omafinantseering peab olema vähemalt 40 %.
-
Tallinn pakub toetusi ettevõtetele digilahenduste juurutamiseks (vähemalt 1 töötaja, tegutsenud 1 aasta, käive 20 000-400 000 €).
3. Ettevõtte registreerimise eelised
-
E-residentsus võimaldab asutada osaühingu (OÜ) täielikult veebis, isegi kui elad väljaspool Eestit.
-
Registreerimisprotsess kestab vaid mõni tund, minimaalne osakapital (~ 2 500 €), aruandlus digitaalselt ja ligipääs kogu EL-i turule.
-
Tänu e-lahendustele (e-Maksuamet, e-Äriregister) esitatakse 98 % deklaratsioonidest veebis, aruandlus võtab vaid paar minutit.
4. Maksusoodustused idufirmadele ja innovatiivsetele ettevõtetele
-
Eestis ei ole eraldi maksukrediite teadus- ja arendustegevusele, kuid 0 % maks jaotamata kasumilt võimaldab kogu kasumi reinvesteerida innovatsiooni.
-
Idufirmadele pakutakse esimestel tegevusaastatel ajutisi maksesoodustusi ja toetusi.
Ülevaatetabel soodustustest
| Soodustuse kategooria | Kirjeldus |
|---|---|
| Ettevõtte tulumaks | 0 % jaotamata kasumilt; 22 % → 24 % alates 2026 jaotatud kasumilt |
| Käibemaksu erand väikeettevõtetele | Käive kuni ~ 40 000 €; mitteresidendid saavad kasutada VAT-erandit |
| Alustajate toetus | Kuni ~ 6 000 € (töötutele), kuni ~ 20 000 krooni Tallinnas |
| Arendustoetused | Kuni 200 000 €, omafinantseering ≥ 40 %, eesmärk – innovatsioon, rohepööre |
| E-residentsus + registreerimine | Veebis registreerimine, minimaalne kapital, ligipääs EL-i turule |
| Administreerimine | E-aruandlus, e-Maksuamet, lihtne raamatupidamine |
| Innovatsioonisoodustused | Maksuvaba reinvesteerimine, idufirmade toetus |
5. Praktilised soovitused väikeettevõtjale
-
Reinvesteeri kasum – väldi makse, pannes raha tagasi äri arengusse.
-
Planeeri dividendide maksmist – nende jaotamisel rakendub maks 22 % (kuni 2026) või 24 % (alates 2026).
-
Kasuta toetusi – eriti kui alustad tööta inimesena või arendad rohe- või digilahendusi.
-
Esita aruanded veebis – e-residentsus ja digitaalsed teenused säästavad aega ja närve.
-
Arvesta maksutõusuga 2026. aastal, kuid soodustus jaotamata kasumilt jääb.
-
Kui oled mitteresident – jälgi käibe piirmäära (~ 40 000 €), et kasutada käibemaksu erandit.
Kokkuvõte
Eesti on jätkuvalt üks soodsamaid riike Euroopas väikeettevõtte loomiseks ja arendamiseks. Nullmäär jaotamata kasumilt, arenenud digitaalsed lahendused, läbipaistvad registreerimisprotsessid ning toetused nii alustavatele kui ka tegutsevatele ettevõtjatele muudavad Eesti atraktiivseks ärikeskkonnaks. Kasuta olemasolevaid soodustusi, et alustada ja kasvatada oma äri minimaalse maksukoormuse ja maksimaalse paindlikkusega.